Saat berencana menyewakan properti JB, kebanyakan orang menghitung sewanya. Lebih sedikit yang menghitung pajaknya. Sebelum penghasilan sewa menjadi bagian dari rencana investasi Anda, periksa sisi ini terlebih dahulu.
Situasi Anda berbeda? Tanyakan kepada saya di WhatsApp. Saya membalas sendiri, biasanya di hari yang sama.
Tanya Jason di WhatsAppNon-residen membayar tarif tetap 30%
Jika Anda bukan residen pajak Malaysia (secara umum, Anda berada di sini kurang dari 182 hari dalam setahun), penghasilan sewa Anda di Malaysia dikenai pajak tetap 30%. Anda tidak mendapat tarif progresif yang lebih rendah seperti yang dibayar pemilik lokal, dan Anda juga tidak mendapat keringanan pajak pribadi.
Tidak ada yang memotongnya untuk Anda
Bagian inilah yang sering membuat orang lengah. Biasanya tidak ada pemotongan otomatis: penyewa Anda cukup membayar sewa penuh kepada Anda. Itu tidak berarti tidak ada pajak. Artinya, Anda sendiri yang bertanggung jawab mendaftar ke LHDN (Inland Revenue Board, otoritas pajak Malaysia) dan melaporkan penghasilan tersebut.
LHDN dapat mencocokkan data kepemilikan properti dengan laporan pajak. Jika nama Anda tercantum di sertifikat dan Anda tidak pernah melaporkan penghasilan sewa, cepat atau lambat hal itu cenderung ketahuan, beserta dendanya.
Kabar baiknya: 30% dari penghasilan bersih, bukan kotor
Pajak dikenakan atas penghasilan sewa setelah dikurangi biaya yang diperbolehkan, seperti:
- Bunga KPR (hanya bunga, bukan pokok pinjaman)
- Pajak properti daerah (assessment) dan pajak tanah (quit rent)
- Biaya pemeliharaan (service charge) dan asuransi kebakaran
- Perbaikan agar unit tetap layak disewakan
| Ilustrasi: satu tahun | Jumlah |
|---|---|
| Sewa yang diterima (RM2,500 × 12) | RM30,000 |
| Dikurangi bunga pinjaman | – RM14,000 |
| Dikurangi assessment, quit rent, pemeliharaan, asuransi, perbaikan | – RM6,000 |
| Penghasilan sewa bersih | RM10,000 |
| Pajak 30% | RM3,000 |
Tanpa pengurangan tersebut, tahun yang sama akan dikenai pajak RM9,000. Menyimpan kuitansi itu penting.
Bagaimana dengan pajak di negara asal?
Itu bergantung pada di mana Anda menjadi residen pajak. Misalnya, Singapura umumnya tidak memajaki penghasilan dari luar negeri yang diterima individu, sementara negara lain mungkin memajakinya dan memberikan kredit atas pajak Malaysia yang sudah dibayar. Periksa aturan negara Anda sendiri dengan konsultan pajak.
Jika penghasilan sewa adalah bagian dari rencana Anda, perhitungkan 30% itu sejak hari pertama, bukan sebagai kejutan saat musim pajak. Biaya rutin lain dari memiliki properti ada di 6 biaya tersembunyi yang jarang dibahas.
Ingin tahu berapa hasil sewa properti JB yang sebenarnya setelah pajak? Kirimkan unit yang sedang Anda pertimbangkan dan saya akan menghitungnya bersama Anda.
Informasi umum, bukan nasihat pajak. Aturan pajak dan pengurangan yang diperbolehkan dapat berubah; konfirmasikan posisi Anda dengan LHDN atau agen pajak. Oleh Jason Lim (REN 84424, IQI Realty Sdn. Bhd. E (1) 1584/6).